Банки и брокерские компании Армении начали запрашивать у россиян со счетами в республике сведения о налоговом резидентстве. Сбор данных связан с подготовкой к первому автоматическому обмену банковской информацией с группой государств, в числе которых есть Россия. Запуск обмена намечен на сентябрь 2025 года.
Армянские регуляторы уже направляют запросы владельцам личных счетов, контролирующим лицам и бенефициарам компаний. Клиентов предупреждают, что при отказе предоставить информацию обслуживание счетов может быть прекращено.
После начала войны в Украине десятки тысяч россиян переехали в страны СНГ, в том числе в Армению. Многие открыли там банковские счета, а часть предпринимателей перевела в республику бизнес.
«Армения, по нашим наблюдениям, является самой популярной среди россиян юрисдикцией на постсоветском пространстве для открытия зарубежных счетов. Это не только банковские, но и брокерские счета, поскольку россияне используют армянскую инфраструктуру для торговли ценными бумагами», — заявил РБК управляющий партнер NSV Consulting Сергей Назаркин.
По словам управляющего партнера юридической фирмы «Надмитов, Иванов и партнеры» Александра Надмитова, армянская банковская система стала удобным каналом для международных расчетов: иностранные компании открывают счета в республике, чтобы получать экспортную выручку из России или перечислять средства за импорт.
Передача сведений зависит от налогового статуса клиента. Если человек проживает в Армении более 183 дней в году, платит там налоги или доказал, что именно в этой стране находится центр его жизненных интересов, он считается налоговым резидентом Армении. В таком случае его данные не должны передаваться российским налоговым органам. Этот статус определяют налоговые органы Армении на основе сведений, поступающих от банков.
Как пояснил налоговый юрист Сергей Франков, имя которого изменено в целях безопасности, банки формируют перечни нерезидентов, собирают данные о балансах и движении средств и передают их в Минфин Армении. Затем сведения о доходах и активах россиян-нерезидентов, а также принадлежащих им компаний, в рамках автообмена будут направляться в ФНС России. Для владельцев таких активов это создает риски налоговых проверок, доначислений, штрафов и даже уголовной ответственности за сокрытие доходов и активов.